基金管理费和托管费究竟在何时收取基金管理费通常按日计提、按月季支付，托管费采用相同模式但费率较低，二者均从基金资产中扣除无需投资者额外缴费。关键收费节点与基金净值计算直接挂钩，具体执行方式受基金合同条款约束。费用收取的核心机制采用资产规模

基金管理费和托管费究竟在何时收取

基金管理费通常按日计提、按月/季支付，托管费采用相同模式但费率较低，二者均从基金资产中扣除无需投资者额外缴费。关键收费节点与基金净值计算直接挂钩，具体执行方式受基金合同条款约束。

费用收取的核心机制

采用资产规模比例计费模式，管理费年费率通常为1%-2%，托管费约0.1%-0.3%。系统每日根据基金资产净值自动计提，形成应付账款科目。例如某日基金净值为10亿元，管理费1.5%则当日计提4.1万元（10亿×1.5%÷365），实际支付可能按月汇总执行。

计提与支付的时点差异

会计系统每日进行"账面计提"，但资金划转存在滞后性。多数公募基金选择每月前5个工作日支付上月费用，私募基金可能按季度结算。这种设计既符合会计准则要求，又避免频繁操作影响投资运作。

不同基金类型的特殊安排

货币基金通常采用"销售服务费"替代部分管理费，ETF因被动管理特性费率可低至0.3%-0.5%。另类投资基金（如REITs）可能设置业绩报酬条款，当收益超过基准时额外收取浮动管理费。

影响费率的三大关键因素

基金规模呈现显著规模效应，百亿级基金常获阶梯式费率优惠。投资策略复杂度直接关联管理成本，量化对冲基金费率可达2%-3%。部分创新产品设计"浮动费率"机制，当业绩跑输指数时自动调降管理费。

Q&A常见问题

如何验证自己是否被多收了费用

可对比基金定期报告中的"费用明细表"与招募说明书约定费率，特别注意规模触发费率调整条款的实现情况。

赎回时是否需要补交费用

除非基金合同特别约定惩罚性赎回费（通常持有期不足7天时收取1.5%），否则日常管理费/托管费已通过净值体现，赎回时不再重复扣除。

FOF基金是否存在双重收费

监管要求FOF投资自家基金部分应当豁免管理费，但子基金正常收费。优质FOF会通过谈判获取子基金费率优惠，最终综合费率控制在1.8%以内为合理水平。