核销贷款究竟意味着银行放弃了追讨债务的权利吗

股票基金2025年07月08日 18:06:0217admin

核销贷款究竟意味着银行放弃了追讨债务的权利吗核销贷款是银行对无法收回的不良贷款进行会计处理的手段，但法律上债权依然存在。我们这篇文章将从财务处理、法律效力和实际影响三个维度解析核销贷款的本质。财务角度的核销操作当贷款逾期超过90天或明显无

什么是核销贷款

核销贷款是银行对无法收回的不良贷款进行会计处理的手段，但法律上债权依然存在。我们这篇文章将从财务处理、法律效力和实际影响三个维度解析核销贷款的本质。

财务角度的核销操作

当贷款逾期超过90天或明显无法收回时，银行会动用已计提的贷款损失准备金进行核销。这个过程实际上是将资产从资产负债表转移至表外，而非现金层面的债务免除。

值得注意的是，核销标准需严格符合财政部《金融企业呆账核销管理办法》的规定，包括追索证明、财产清查报告等12项要件。2024年新修订的核销标准中，小微企业贷款的核销门槛已从500万元放宽至1000万元。

采用"账销案存"原则，核销后贷款转入专设的备查账簿持续跟踪。某股份制银行2024年报显示，其核销贷款回收率仍保持7.2%的水平，证明核销资产仍具潜在价值。

根据《民法典》第675条，核销不影响债权债务关系的存续。实践中出现了"贵阳银行诉某纺织企业"等典型案例，法院明确认定核销不影响追偿权。

银行通常会采取三种处置方式：对公贷款多采用批量转让给资产管理公司，零售贷款则委托第三方催收，部分抵押贷款会启动司法拍卖程序。

借款人的征信记录仍将显示"呆账"状态长达5年，某省高院2024年判决确认，核销后仍可采取限高消费等强制措施。对银行而言，核销能优化不良率指标，但会直接冲减当期利润。

法律义务并未解除，银行保留随时追索的权利。部分地方性银行甚至开发了核销贷款智能监测系统，自动追踪借款人财产变动。

直接影响利润表的资产减值损失科目，同时降低资产负债表的不良贷款余额。2025年上市银行中报显示，核销规模与拨备覆盖率呈现明显负相关。

通过人民银行征信中心可获取详细记录，但需注意核销信息更新存在1-2个月时滞。个别银行APP已开通核销状态实时查询功能。