五险计算器到底该如何准确计算个人社保缴费2025年最新五险计算逻辑主要基于缴费基数与地方比例，通过工资基数×各险种比例得出个人与企业分摊金额。我们这篇文章将以北京地区为例拆解养老医疗失业等五类保险的计算方法，并分析不同收入层级的具体案例。

五险计算器到底该如何准确计算个人社保缴费

2025年最新五险计算逻辑主要基于缴费基数与地方比例，通过工资基数×各险种比例得出个人与企业分摊金额。我们这篇文章将以北京地区为例拆解养老/医疗/失业等五类保险的计算方法，并分析不同收入层级的具体案例。

五险计算的核心要素

社保缴费金额=缴费基数×险种比例，其中缴费基数存在上下限约束。2025年北京市规定的养老保险缴费基数下限为社平工资的60%（6893元/月），上限为300%（34464元/月）。值得注意的是，工伤保险和生育保险完全由企业承担。

以月薪15000元为例：实际缴费基数会被限定在6893-34464元区间内，15000元处于该范围故全额作为基数。部分企业为降低用人成本，可能存在按最低基数申报的情形——这种做法虽然短期减少支出，但会直接影响未来养老金待遇。

各险种具体计算方式

养老保险：个人缴纳8%（15000×8%=1200元/月），企业缴纳16%。有趣的是，单位缴纳部分虽不计入个人账户，却构成统筹基金的重要来源。

医疗保险：个人2%+3元大病互助（303元），企业9.8%。其中个人缴费全部进入医保账户，而企业缴纳的0.8%-1%会划入个人账户（年龄不同比例不同）。

失业保险：个人0.2%（30元），企业0.8%。需要特别说明的是，非自愿离职时方可申领失业金，累计缴费年限直接影响领取时长。

跨省就业的差异化处理

在上海等实行医保“家庭共济”政策的地区，个人账户余额可支付配偶/子女的医疗费用。而广东省的养老保险单位缴费比例已过渡至14%，较全国标准低2个百分点。若从广东跳槽到北京，缴费记录虽可转移，但单位缴费部分的12%将按北京社平工资重新折算。

Q&A常见问题

年终奖是否计入社保缴费基数

根据《社会保险法》实施条例，年终奖属于工资总额组成部分，理论上应平摊至各月计算基数。但实操中多数企业仅按月薪申报，除非当地社保系统强制要求年度汇算清缴。

自由职业者如何计算五险

灵活就业人员仅能参加养老和医疗保险，北京地区2025年的缴费比例为养老20%、医疗7%，全部由个人承担。但可以自主选择在社平工资60%-300%之间确定基数，这为企业职工所不具备的弹性空间。

缴费基数错误如何维权

在一开始比对工资条与社保系统数据，若发现企业长期按最低基数缴纳，可携带劳动合同、银行流水到参保地社保稽核部门投诉。成功追缴后，个人账户部分将补记利息，但企业可能面临欠费金额50%-100%的罚款。