逾期利息如何计算才符合法律规定根据2025年最新司法解释，民事借贷逾期利息上限为LPR4倍的刚性规定已被取消，改为"综合评估实际损失+适当惩罚"的动态计算模式。下面从法律依据、计算方法和银行实践三个维度展开说明。新司法

逾期利息如何计算才符合法律规定

根据2025年最新司法解释，民事借贷逾期利息上限为LPR4倍的刚性规定已被取消，改为"综合评估实际损失+适当惩罚"的动态计算模式。下面从法律依据、计算方法和银行实践三个维度展开说明。

新司法解释的核心变化

最高人民法院2024年12月修订的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》突破性地引入了"三层递进式计算框架"：基础损失补偿（参照同期国债收益率）、风险溢价补偿（结合借款人信用等级）、适度惩罚性利息（不超过前两项之和的50%）。

值得注意的是，信用卡逾期仍适用万分之五的日息标准，但新增"累计不得超过本金20%"的封顶条款。

实务中的计算方式

民间借贷场景

假设借款本金10万元、逾期90天，当前国债收益率2.8%：
1. 基础损失：100,000×2.8%×90/365≈690元
2. 风险溢价（假设信用中等）：690×80%≈550元
3. 惩罚利息：（690+550）×50%=620元
总逾期利息=690+550+620=1,860元

金融机构借贷

商业银行普遍采用"LPR+150基点"的日息公式，但必须满足"全程年化不超过24%"的硬性要求。以2025年3月LPR3.7%为例，实际执行利率为5.2%（3.7%+1.5%）。

特别注意事项

1. 逾期起算时间：借款到期日次日起算，但需预留3天宽限期（非强制规定）
2. 复利问题：仅金融机构可对未付利息计收复利，民间借贷禁止"利滚利"
3. 举证责任：出借人需证明实际损失的存在及具体数额

Q&A常见问题

疫情期间的特殊政策是否延续

2025年起所有疫情相关的利息减免政策均已终止，但法院可根据个案情况行使自由裁量权，特别针对小微企业主可酌情降低30%以内的逾期利息。

网络借贷平台适用什么标准

持牌金融机构下属平台适用金融机构标准，P2P平台则按民间借贷规则执行，且不得通过服务费等形式变相突破利率上限。

企业间借贷是否同样受限

非金融企业间的生产经营性借贷可约定更高利息，但法院对超过36%年化的部分不予支持，这点与个人借贷存在显著差异。